¿Cómo puede saber Hacienda que tengo criptomonedas?

Por la información que le envían los exchanges y otros intermediarios, los movimientos bancarios, los requerimientos a plataformas y el intercambio de datos entre países de la UE.

¿Puede ver mi wallet propia?

Las blockchains públicas muestran las operaciones, pero no quién es el titular de una dirección. El vínculo suele salir de las plataformas, donde te identificaste, o de otras fuentes.

Es una directiva europea que obliga a los proveedores de servicios de criptoactivos a comunicar a las autoridades fiscales información de sus clientes, que después se intercambia entre países. Se aplica desde 2026.

¿Qué hago si no he declarado mis criptomonedas?

Lo habitual es regularizar cuanto antes con una declaración complementaria o extemporánea, y consultar con un asesor fiscal, porque hacerlo antes de que te lo requieran suele reducir las consecuencias.

¿Cómo sabe Hacienda que tengo criptomonedas?

Una idea muy extendida es que las criptomonedas son anónimas y que Hacienda no puede saber nada. No es así. Hoy hay varias vías por las que la Agencia Tributaria recibe información, y cada vez son más.

Esta guía explica de forma general cómo funciona; no es asesoramiento fiscal. Consulta con un profesional para tu caso.

Por qué no son realmente anónimas

Las operaciones en blockchains como Bitcoin o Ethereum son públicas: cualquiera puede ver los movimientos entre direcciones. Lo que no se ve de forma directa es quién está detrás de cada dirección. Pero cuando esa dirección se relaciona con una cuenta en una plataforma donde te identificaste, con un pago bancario o con un dato personal, el vínculo puede establecerse. Por eso se habla de seudonimato, no de anonimato.

Las vías principales de información

1. Los exchanges y proveedores

Las plataformas autorizadas verifican la identidad de sus clientes, y están obligadas a conservar y, en muchos casos, comunicar información. En España existen obligaciones informativas para las entidades que operan con criptomonedas, como las declaraciones que informan de saldos y de operaciones de sus clientes. Las que llevan años en vigor se han ido ampliando.

2. Los bancos

Las transferencias entre tu cuenta y un exchange dejan rastro, y los bancos tienen sus propias obligaciones de control y de comunicación. Si ingresas o recibes importes elevados y no sabes justificarlos, pueden preguntarte.

3. Los requerimientos de información

La Agencia Tributaria puede pedir datos a plataformas y a particulares, y lo ha hecho en las últimas campañas, con requerimientos masivos a exchanges para obtener listas de clientes y operaciones.

4. El intercambio entre países: DAC8

Una directiva europea, conocida como DAC8, obliga a los proveedores de servicios con criptoactivos a recoger y comunicar datos de sus clientes a las autoridades fiscales, que los intercambian entre países de la UE. La directiva se aplica en la UE desde el 1 de enero de 2026, aunque España no había aprobado a 18 de octubre de 2026 la ley que la traspone: el proyecto de ley caducó el 6 de octubre de 2026 tras la disolución de las Cortes. Mientras tanto, la información de los proveedores españoles llega a Hacienda por los modelos 172 (saldos) y 173 (operaciones), que se presentan cada enero. La tendencia es clara: operar desde una plataforma extranjera deja de ser una vía opaca para Hacienda, pero no podemos precisar cuándo lo hará en España.

5. Tus propias declaraciones

El modelo 721 informa de las criptomonedas custodiadas en el extranjero, y el Impuesto sobre el Patrimonio y el IRPF aportan cruces de datos. Mira ¿hay que declarar si no he vendido?.

6. Otras fuentes

Inspecciones, denuncias, datos de otros contribuyentes y análisis de las blockchains con herramientas especializadas.

Entonces, ¿qué pasa con mi wallet propia?

La wallet no necesita ninguna cuenta, pero casi siempre hay un punto de contacto: de dónde vienen y adónde van los fondos. Si compraste en un exchange y luego los llevaste a tu wallet, el movimiento puede relacionarse con tu identidad. Tener una wallet propia no te libera de la obligación de declarar lo que corresponda.

Qué debes hacer tú

Guarda el historial completo de compras, ventas y cambios.
Declara lo que corresponda. Mira cómo declarar criptomonedas y calcula con la calculadora de impuestos.
Revisa si tienes obligaciones informativas, especialmente por plataformas extranjeras.
Evita tratar de ocultar operaciones: es lo que más agrava la situación.

Si no has declarado

Cuanto antes se regularice, mejor suele ser el resultado. Lo habitual es presentar una declaración complementaria o extemporánea y, si tienes dudas, consultar con un asesor. Lo explicamos en multa por no declarar criptomonedas.

Mitos frecuentes

«Si no vendo en un exchange español, no se entera.» Los exchanges extranjeros también informan, y la UE intercambia datos.
«Si uso mi wallet, soy invisible.» El origen y el destino de los fondos dejan rastro.
«Las cantidades pequeñas no importan.» La obligación existe, aunque la importancia práctica sea menor.

Una buena defensa es tener el registro de tus operaciones al día.