Informe fiscal de criptomonedas: cómo conseguirlo, gratis y de pago

Cuando llega la declaración de la renta, la pregunta práctica es siempre la misma: ¿cuánto he ganado o perdido con mis criptomonedas? Si has comprado y vendido en un solo sitio, quizá puedas hacerlo a mano. Si has usado varias plataformas, cambiado unas monedas por otras o recibido recompensas, un informe fiscal ahorra horas de trabajo.

Esta guía es informativa y no es asesoramiento fiscal. Los datos son los de la Agencia Tributaria, el BOE y las webs de cada herramienta a 18 de octubre de 2026; los precios y las normas cambian. Para el marco general, lee cómo declarar criptomonedas.

Qué es un informe fiscal (y qué no es)

Es un documento, normalmente un PDF o un archivo CSV, que reúne tus operaciones y calcula la ganancia o pérdida de cada venta. No es un documento oficial que debas presentar: en Renta Web introduces los datos de cada operación y la propia AEAT señala que la ganancia o pérdida se calcula de forma independiente para cada venta de cada tipo de moneda.

Las reglas que debe aplicar

Antes de elegir herramienta, conviene saber qué debería hacer bien. Según la Agencia Tributaria (Renta 2025):

• Solo vender o cambiar genera ganancia o pérdida. La mera tenencia o compra no se incluye en la declaración.
• Ganancia = valor de venta − valor de compra, con las comisiones y tributos de compra y de venta incluidos.
• Criterio FIFO: se venden primero las monedas compradas antes. La AEAT señala que se aplica aunque las compras y las ventas se hayan hecho en distintas casas de cambio. Es un criterio administrativo, apoyado en consultas vinculantes de la Dirección General de Tributos.
• Cambiar una criptomoneda por otra es una permuta y cuenta como transmisión: se toma el mayor de los dos valores de mercado de ese momento.
• Tributa en la base del ahorro: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % a partir de ahí (el tramo del 30 % rige desde el ejercicio 2025; antes era el 28 %).
• Las pérdidas pueden compensarse con ganancias de la base del ahorro y, con límites, con otros rendimientos del capital mobiliario; el remanente se arrastra cuatro años.
• Otros ingresos se declaran aparte: los airdrops y la minería ocasional van en la casilla 304 y el staking, según la AEAT, como rendimiento del capital mobiliario (casilla 0027). Las casillas pueden cambiar en cada campaña: confirma las vigentes en el Asistente de la AEAT.

Para una calculadora de ejemplo, usa la calculadora de impuestos de criptomonedas.

Dónde conseguir el informe

1. El que ofrece tu propia plataforma

Algunas plataformas dan un informe o, como mínimo, un historial descargable. Lo habitual es que solo cubran lo que hiciste en esa plataforma.

• Bit2Me Tax: según Bit2Me es gratuito, incluido con la cuenta, y genera un informe en PDF y CSV con cálculo FIFO automático por año fiscal. Requiere verificación de nivel 1 y al menos una operación, y recoge solo la actividad de Bit2Me. Tiene que haber actividad con efecto fiscal en el año para poder generarlo.
• Kraken: no hemos encontrado un informe fiscal específico para España. Su Centro de documentos permite exportar el historial de operaciones y el libro mayor en PDF o CSV. Los enlaces de descarga caducan a los 14 días. Kraken tiene un acuerdo con Koinly con descuento en sus planes.
• Binance, Coinbase y Bitpanda: no hemos podido verificar directamente sus herramientas (sus webs bloquean la consulta automática), así que no te las describimos. Descarga tu historial completo desde la cuenta.

2. Herramientas independientes

Reúnen operaciones de varias plataformas y carteras. Estos son los precios de lista que publican sus webs, por año fiscal, a 18 de octubre de 2026:

Notas para comparar con cabeza:

• En CoinTracking, el límite de operaciones es el total de la cuenta, no por año, según su página de precios; los informes de todos los años están incluidos.
• Waltio habla de «más de 700» y de «más de 900» integraciones en dos páginas de su propia web, y las cifras de integraciones de cualquier herramienta son de la propia empresa.
• Revisa que la herramienta use las reglas actuales. Algunas guías de herramientas todavía hablan de un tipo máximo del 28 %, de «identificación específica» además de FIFO o confunden el modelo 721 con el 720.

Cómo elegir

1. ¿Aplica FIFO en todas tus plataformas a la vez? La AEAT lo aplica a todas juntas, no por separado.
2. ¿Valora los cambios entre criptomonedas con el mayor de los dos valores de mercado?
3. ¿Importa tus plataformas y carteras? Muchas permiten importar por API de solo lectura o por CSV.
4. ¿Te da el detalle operación por operación, para poder introducirlo en Renta Web?
5. ¿Cuántas operaciones tienes? Los planes se escalan por número de transacciones.
6. Comprueba el resultado. La AEAT publica en su Asistente de Renta un ejemplo resuelto con FIFO: compáralo con lo que calcula la herramienta.

Qué reunir antes de declarar

1. Todas las ventas y permutas del año: fecha, moneda, unidades, valor en euros y comisiones.
2. Todo el historial de compras de lo que has vendido, también de años anteriores y de todas las plataformas y carteras.
3. Las pérdidas con prueba, sobre todo en permutas. Una quiebra de una plataforma o una denuncia no convierten por sí solas la pérdida en deducible.
4. Airdrops, minería y staking con fecha y valor en euros en el momento de recibirlos.
5. El saldo a 31 de diciembre por plataforma y moneda, para el modelo 721 y, en su caso, el Impuesto sobre el Patrimonio.
6. Los archivos descargados, guardados varios años: la Administración puede comprobar hasta cuatro años después, y las pérdidas pueden arrastrarse durante cuatro años. Lee cómo llevar el registro de tus operaciones.

Modelo 721, modelos 172 y 173 y DAC8

Tres siglas que se confunden:

• Modelo 721: lo presentas tú si a 31 de diciembre tenías más de 50.000 € en criptomonedas custodiadas por proveedores en el extranjero. Se presenta del 1 de enero al 31 de marzo. Las criptomonedas en carteras propias, de las que tú tienes las claves, no cuentan. La siguiente ventana es de enero a marzo de 2027, para el ejercicio 2026.
• Modelos 172 y 173: los presentan en enero los proveedores españoles (saldos y operaciones de sus clientes). Ya están en vigor.
• DAC8: es la directiva europea que obliga a los proveedores de criptoactivos a comunicar datos de sus clientes y que se aplica en la UE desde el 1 de enero de 2026. España no había aprobado a 18 de octubre de 2026 la ley que la traspone: el proyecto de ley caducó el 6 de octubre de 2026 tras la disolución de las Cortes, con elecciones el 29 de noviembre. No sabemos cuándo se retomará.

Para entender cómo llega la información a Hacienda, lee cómo sabe Hacienda que tengo criptomonedas y ¿hay que declarar si no he vendido?.

Y si usaba Binance

Binance no puede operar con normalidad en España desde el 1 de julio de 2026 (lee Binance en España: qué ha pasado). Según CoinDesk, Binance comunicó a sus usuarios en España que sus activos seguían accesibles. No hemos podido verificar si Binance Tax sigue funcionando para usuarios españoles. Si tienes historial allí, descárgalo ya y conserva los archivos.

Si prefieres hacerlo a mano

Es posible si tienes pocas operaciones: apunta cada venta y cada permuta en una hoja de cálculo, aplica FIFO y calcula la ganancia. En Renta Web, las ventas y permutas de monedas virtuales van en el apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales, casilla 1804 en la campaña de 2025. No hemos encontrado una calculadora oficial de la AEAT que importe datos de exchanges. Waltio ofrece simuladores gratuitos.

Cuándo consultar a un asesor

Si tienes muchas permutas, DeFi, staking, pérdidas por la caída de una plataforma o más de 50.000 € en el extranjero, consulta con un asesor fiscal: un error en la declaración puede costar más que el asesoramiento.

Resumen

• No existe un informe oficial que debas presentar: introduces los datos en Renta Web y un informe te ayuda a calcularlos.
• Las reglas clave: FIFO en todas tus plataformas, las permutas cuentan y el tipo máximo es del 30 % desde 2025.
• Gratis: Bit2Me Tax, solo para actividad en Bit2Me. Independientes: Waltio, CoinTracking y Blockpit, desde unos 40-50 € al año.
• Descarga y guarda tus historiales de todas las plataformas.
• Modelo 721 si tienes más de 50.000 € en custodia extranjera; DAC8 aún no está traspuesta en España.

Esta guía es informativa y no es asesoramiento fiscal. Consulta con un profesional antes de decidir.

Fuentes consultadas

Información revisada el 18 de octubre de 2026. Los precios y las cifras de cada herramienta son los de sus webs.

• AEAT: compra y venta de monedas virtuales (Renta 2025)
• AEAT: Asistente de Renta 2025, monedas virtuales
• AEAT: ganancias y pérdidas por monedas virtuales (ayuda de Renta Web)
• BOE: Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado)
• AEAT: preguntas frecuentes sobre el modelo 721
• Directiva (UE) 2023/2226 (DAC8) en EUR-Lex
• Congreso: Proyecto de Ley 121/000060 (situación a octubre de 2026)
• Bit2Me Tax
• Waltio: precios
• CoinTracking: precios
• Blockpit: precios
• Kraken: Centro de documentos
• CoinDesk: Binance comunica a usuarios de la UE que dejará de dar servicio