Multa por no declarar criptomonedas: qué puede pasar

Si no has declarado las criptomonedas cuando tocaba, o lo has hecho de forma incompleta, es normal preguntarse qué puede ocurrir. Esta guía explica el panorama general; no es asesoramiento. Las cifras y las normas cambian, así que consulta con un asesor fiscal para tu caso.

Qué se puede no declarar (y cuándo es un problema)

Lo habitual es que haya tres tipos de incumplimiento:

1. No declarar una ganancia patrimonial por vender o cambiar criptomonedas.
2. No declarar rendimientos, como los de minería, staking o recompensas.
3. No presentar una declaración informativa, como el modelo 721 sobre criptomonedas en el extranjero, cuando era obligatorio.

Si tienes dudas sobre qué es qué, lee antes cómo declarar criptomonedas y ¿hay que declarar si no he vendido?.

Las consecuencias posibles

El recargo por presentar fuera de plazo

Si regularizas voluntariamente sin que Hacienda te haya requerido antes, se aplica un recargo que crece con el retraso: parte de un porcentaje pequeño, que aumenta por cada mes completo, y después de un año es mayor y se suman intereses. En general, cuanto antes presentes, menos pagas. El importe exacto depende de la normativa vigente.

Las sanciones

Si es Hacienda la que descubre la falta, la ley prevé sanciones que son un porcentaje de la cuota no ingresada, y que varían según la gravedad y si hubo ocultación. Pueden reducirse si aceptas la propuesta o pagas pronto, pero siguen siendo más costosas que regularizar a tiempo.

Las declaraciones informativas

Las sanciones por no presentar o presentar mal modelos como el 721 han sido objeto de debate: el tribunal europeo consideró desproporcionado el régimen anterior para el modelo equivalente de bienes en el extranjero, y la normativa se ha ido ajustando. No des por sentada ninguna cifra que veas por ahí, y confirma la vigente.

Un ejemplo orientativo del efecto del tiempo

Cifras ilustrativas y simplificadas, solo para ver la lógica. Supón que debiste ingresar 500 € de impuesto:

Los porcentajes exactos dependen de la normativa vigente y de cada caso, pero la tendencia es clara: cuanto antes regularices por iniciativa propia, menos pagas.

Prescripción: ¿cuánto tiempo puede reclamar Hacienda?

La Administración tiene un plazo limitado para comprobar y reclamar, pero es largo, de varios años, y se puede interrumpir. No es una razón para esperar: es otra razón para ordenar tu situación. Consulta con un asesor cómo se aplica a tu caso.

Qué no hacer

• Ignorar los requerimientos o dejar pasar los plazos.
• Presentar datos inventados o incompletos para «salir del paso».
• Borrar historiales o cerrar cuentas por miedo.
• Pagar a intermediarios que prometen «limpiar» tu situación.
• Dejar de hablar con un asesor porque «da vergüenza»: los asesores ven esto a menudo.

Qué hacer si no has declarado

1. No lo ignores: el problema no desaparece, y los plazos de prescripción son largos.
2. Reúne tu historial: compras, ventas, cambios y plataformas.
3. Calcula lo que debiste declarar. Usa la calculadora de impuestos solo como estimación.
4. Consulta con un asesor fiscal antes de presentar.
5. Presenta la declaración complementaria o extemporánea que corresponda, cuanto antes.
6. Guarda los justificantes de todo lo presentado.

Si ya has recibido una carta de Hacienda

• No la ignores: indica plazos que corren desde que la recibes.
• Anota la fecha de notificación y el plazo que fija.
• No contestes con prisas ni sin documentación.
• Consulta con un asesor antes de responder.
• Responde por el cauce que indique y guarda copia.

Si recibes mensajes que dicen ser de Hacienda y piden pagar o dar claves, desconfía: es una estafa frecuente. Revisa estafas con criptomonedas.

Cómo evitarlo en el futuro

• Guarda desde el primer día el historial de operaciones.
• Revisa cada año qué operaciones has hecho y si generan obligaciones.
• Apóyate en un asesor con experiencia en criptomonedas.
• Conoce las vías por las que Hacienda recibe información: cómo sabe Hacienda que tengo criptomonedas.