¿Hay que declarar las criptomonedas si no las has vendido?

Es una de las dudas más frecuentes: has comprado criptomonedas, las tienes guardadas y no has vendido nada, ¿tienes que declararlas? La respuesta corta es que en el IRPF normalmente no hay nada que declarar por comprar y mantener, pero hay otras obligaciones que pueden afectarte.

Esta guía es informativa y general. Las normas fiscales cambian y cada caso es distinto: consulta con un asesor fiscal y con la Agencia Tributaria.

En el IRPF: comprar y mantener

La ganancia o pérdida patrimonial surge cuando hay una transmisión: vender, cambiar por otra criptomoneda o pagar con ellas. Mientras tus criptomonedas siguen guardadas, no se genera ganancia ni pérdida, por mucho que su valor haya subido o bajado.

Comprar con euros tampoco se declara como renta. Pero debes guardar el historial, porque lo necesitarás cuando vendas: cómo declarar criptomonedas lo explica con un ejemplo.

Cuándo sí hay algo que declarar aunque no hayas vendido

El modelo 721

Es una declaración informativa para quienes tienen criptomonedas custodiadas por entidades situadas en el extranjero, como exchanges no españoles. Se presenta, en general, entre enero y marzo del año siguiente, cuando el valor conjunto a 31 de diciembre supera 50.000 euros. No implica pagar un impuesto por sí misma: es una obligación de informar. Comprueba los requisitos y plazos vigentes, porque pueden cambiar.

Si guardas las criptomonedas en tu propia wallet, el tratamiento de esta obligación no es igual, y conviene consultarlo.

Impuesto sobre el Patrimonio

Las criptomonedas forman parte de tu patrimonio. Si el total de tus bienes, una vez descontadas las deudas y las exenciones, supera el mínimo de tu comunidad autónoma, puedes estar obligado a declarar y tributar, aunque no hayas vendido nada. Las reglas dependen de cada territorio, y el valor se calcula a 31 de diciembre. Por eso es importante conocer el valor de tus criptomonedas en esa fecha.

Tres casos para ver la diferencia

Fíjate en que el criterio no es «¿he pasado a euros?» sino «¿ha habido una transmisión o un ingreso?».

Cómo calcular el valor a 31 de diciembre

1. Reúne las cantidades que tenías de cada criptomoneda a esa fecha.
2. Busca el valor en euros en una fuente fiable de precios o en la información de tu plataforma.
3. Suma todos los valores y guarda el cálculo con la fuente y la fecha.
4. Compáralo con los umbrales de tu comunidad autónoma para el Patrimonio y con el de 50.000 € del modelo 721 si procede.

Haz esto cada año aunque no vayas a presentar nada: así sabrás si estás cerca de un umbral. Y apóyate en el registro de tus operaciones.

Qué hacer si no has vendido

1. Guarda el historial completo: fechas, importes, plataformas y direcciones.
2. Anota el valor a 31 de diciembre, por si te piden información de patrimonio.
3. Revisa si has hecho cambios entre criptomonedas, pagos o has cobrado recompensas.
4. Comprueba si guardas criptomonedas en plataformas extranjeras y a cuánto asciende su valor conjunto.
5. Consulta con un asesor si dudas.

Con la calculadora de impuestos puedes estimar el efecto de una futura venta.

Y Hacienda, ¿lo sabe?

Cada vez recibe más información sobre quién opera con criptomonedas. Lo explicamos en cómo sabe Hacienda que tengo criptomonedas. Y si no has declarado lo que debías, lee qué ocurre en multa por no declarar criptomonedas.

Errores frecuentes

• Pensar que no vender significa no tener ninguna obligación.
• Olvidar que cambiar entre criptomonedas tributa.
• No guardar el historial y no poder calcular después.
• Ignorar las cuentas en plataformas extranjeras.
• No revisar el valor a 31 de diciembre.